AML: jsou testy pro zjednodušenou kontrolu (§13 (1) f) AML opravdu kumulativní?

§ 13 Zákona o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti

Zjednodušená identifikace a kontrola klienta

(1) Povinná osoba může provádět zjednodušenou identifikaci a kontrolu klienta ve vztahu ke kategoriím klientů s potenciálně nižším rizikem zneužití pro legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu, a to pokud je klient:
…

6. klientem,

1. kterému byly svěřeny významné veřejné funkce podle předpisů Evropské unie,
2. jehož identifikační údaje jsou veřejně dostupné a není důvod pochybovat o jejich správnosti,
3. jehož činnosti jsou průhledné,
4. jehož účetnictví podává věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace a
5. který je odpovědný buď orgánu Evropské unie nebo orgánům členského státu Evropské unie nebo Evropského hospodářského prostoru, anebo u něhož existují jiné vhodné kontrolní postupy zajišťující kontrolu jeho činnosti.

Spojka „a“ byla na konec bodu 4. přidána teprve poslední novelou 368/2016 Sb. (čl. I, bod 53.) s následujícím odůvodněním: „Jedná se pouze o terminologickou úpravu a zdůraznění skutečnosti (v souladu se změnou Legislativních pravidel vlády), že u písmene f) jde o kumulativní výčet.“

Když se ale zamyslíte nad jednotlivými body písmene f), můžete dojít k závěru, že každý z nich je sám o sobě dostatečně způsobilý učinit příslušného klienta „potenciálně nižším rizikem“ a jejich vzájemná kombinace je poněkud zvláštní a nejeví se být podložená rozumnou úvahou. Klíčové otázky k diskusi tedy zní:

1. jsou mé pochybnosti o smyslu kumulativnosti podmínek písm. f) opodstatněné, nebo mi něco uniklo?
2. může v tomto případě logika a ratio legis přebít zjevný úmysl (přinejmenším autora novely č. 368/2016 Sb.) zákonodárce a vyústit v oddělené – namísto kumulativního – hodnocení uvedených podmínek písm. f)?

Ještě je potřeba zmínit, že směrnice nechává na členských státech, jak definičně upraví méně rizikové klienty, u nichž není nutná nejvyšší úroveň identifikace. O eurokonformní výklad se tudíž v tomto případě opřít nelze.